Конференция «Налоговые риски и налоговые возможности 2023-2024»

Ведущие

Татьяна Степановна СМИРНОВА – к.ю.н., налоговый консультант, начальник отдела документальных проверок и ревизий Управления экономической безопасности МВД

Станислав Маратович ДЖААРБЕКОВ – налоговый консультант, член научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов, автор книг; руководил крупными налоговыми проектами в компаниях АВТОТОР, САБМиллер РУС, Московский метрополитен, Москапстрой, Телеканал СТС и др.

Программа семинара

• Последние изменения в НК и других законодательных актах: налог на сверхприбыль – кого коснется; функционирование ЕНП и ЕНС, расширение льгот компаниям, новые необлагаемые доходы, новации по НДФЛ и страховым взносам, работа с валютой, налоговое администрирование, кассовая реформа, поправки в административном и уголовном законодательстве и др. Как применяем для стабилизации и улучшения положения компании
• Налоговые риски - 2023-2024: как не потерять на налогах. Виды рисков, как выявить и как снизить – обсуждаем на примерах (анализ договоров, создание условий для льгот, устранение рисковых элементов и т.д.). Налоговые риски в связи с применением ст. 54.1 НК РФ: реальность сделок, исполнение сделки надлежащим лицом, действительный экономический смысл, деловая цель. Судебная практика - 2023. Налоговая ответственность за контрагента.
• Налоговые риски по основным налогам компаний:
  • НДС: как ФНС выявляет «разрывы» в налоговых декларациях у проверяемой организации и у её контрагентов. Автоматическая система контроля уплаты НДС (АСК НДС-2). Как налоговые органы сейчас разоблачают схемы необоснованного возмещения НДС. Сложные ситуации по налогу: момент определения налоговой базы, зачет аванса, обеспечительные платежи, раздельный учет, скидки, бонусы, штрафы, неустойка, отсрочка платежа, вычет НДС при капитальном строительстве, возврате товара, ошибки в счетах-фактурах.
  • Налог на прибыль. Налоговые риски по расходам: экономическая обоснованность и документальная подтвержденность; прямые и косвенные, реконструкция и ремонт, выбытие основных средств, неотделимые улучшения, резервы по сомнительным долгам и безнадежная задолженность, списание дебиторской и кредиторской задолженности, мировое соглашение, займы процентные и беспроцентные, расходы на оплату труда, компенсационные выплаты и социальный пакет для работников. Как налоговые органы выявляют «конвертные» схемы выплаты зарплаты. Новая программа АСК – ДФЛ по контролю за доходами физлиц. Командировочные и представительские, офисные и рекламные расходы. Учет убытков прошлых лет.
• Налоговые риски взаимозависимых лиц: как определяют налоговые органы и что мы видим в судебных решениях. Влияние взаимозависимости на налогообложение. Контролируемые сделки: условия, последствия, особенности. Налоговые риски контролируемых сделок. Порядок определения рыночных цен для целей налогообложения налоговыми органами: правоприменительная практика. Риски контроля цен по неконтролируемым сделкам.
• Налоговые риски схем дробления бизнеса: методичка налоговых органов и судебная практика. В каких случаях налоговая выгода признается обоснованной. Как можно доказать деловую цель дробления. Анализ выигранных и проигранных налогоплательщиками дел.